王庆磊律师
王庆磊律师法律网
26.nj64.com
南京王庆磊律师电话18012961823

税务局怎样发现偷税漏税的?

税务局怎样发现偷税漏税的?第一,举报。比如消费者在外就餐,向商家索要发票,但商家以各种名目理由不予以开具,消费者向当地税务机关举报,税务机关就怀疑企业在税收上面可能有文章;另外就是财务在公司有不愉快的经历,离职之后举报公司的偷漏税行为;再者就是竞争对手甚至是合作伙伴,只要有发现企业有任何税收上面动手脚的蛛丝马迹,都向税务局举报。竞争对手举报等等,这个大家都懂不需要多说,这个主要针对的是中小企业。第二,查上下游企业的时候连带查出问题。比如现在税务局大力度查杀虚开增值税专用发票的企业,连带就可以查到受票方,不论是不知情者还是可以接受虚开的专票,都有虚假抵扣的风险,这时候就成为税务机关重点稽查对象了;另外,税务机关在查某家生产型企业偷漏税证据时,与之相关联的公司,比如原材料提供商,销售对象,都将成为检查举证对象,间接地也接受了税务机关的稽查。第三,系统比对。这个目前是税务局最常用的方式。比如去年上线全国各地税务机关相继运用起来的近金税三期系统,还有各地税务机关根据当地税务情况自行研发的信息系统,会根据企业的各类报表信息分析出税务疑点,系统中涉及了成百上千的风险点,一旦分析出企业税务上有疑点就给出预警。比如,一个工业企业水电费用常年居高不下,利润表上却显示接连的亏损,系统就会提醒税务机关去查一下,因为正常企业如果亏损的话,工厂会减产甚至提供,不可能常年高额水电费。二、偷税漏税的处罚标准1. 逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下 有期徒刑或者拘役,并处罚金 。2. 数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。3. 单位犯罪 的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照上述规定处罚。4. 单位犯罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照上述规定处罚。5.经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任,但是,五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。6.税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结,构成本罪共犯的,应当从重处罚。7.经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任,但是,五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。依法举报偷税漏税行为是我国公司的权利和义务,在发现偷税漏税行为后,公民应当立即向司法机关报案,并根据司法机关的相关法律程序来提交相关证据文件,坚决打击偷税漏税行为,另外,对于依法举报偷税漏税行为的,行政机关应当给予一定的奖励。
  
  
  遇到相关问题,欢迎联系王庆磊律师,手机:18012961823

@王庆磊律师简介:男,法学学士,副主任,中华全国律师协会会员。1982年出生,从事法律工作多年,擅长合同纠纷,刑事辩护,婚姻家庭纠纷,交通事故纠纷,自执业以来秉承...More>>

·一、没签劳动合同超过一年怎么计算工资?
      一、没签劳动合同超过一年怎么计算工资?按照《劳动合同法》及《劳动合同法实施条例》的划定,未签订劳动合同的二倍工资应当自用工之日起第二个月开......


·交通肇事不适用缓刑的情形有几种
      交通肇事如果构成了犯罪的话,那么当事人往往希望最后能够被适用缓刑,这样就不用实际坐牢了。对于,我国法律中规定了交通肇事不适用缓刑的一些情形,......


·我国的著作权和专利权有哪些不同
      我国的著作权和专利权有哪些不同著作权是指公民、法人和其他组织对所创作的文学、艺术和科学领域内的作品依法享有的专有权利。专利权是指专利权人对其......


·企业控股合并需要整合吗?
      企业控股合并需要整合吗?企业战略整合是指主并企业在综合分析目标企业情况后,将目标企业纳入其战略之内,使目标企业的所有资源服从主并购企业的总体战......


·商标侵权后无钱赔偿怎么办?
      商标侵权后无钱赔偿怎么办?一、商标侵权后无钱赔偿怎么办?1、申请强制执行。2、分期执行。3、可执行的前提是法院判决胜诉,且判决生效。法院......


·员工疫情期间感染算工伤吗?
      员工疫情期间感染算工伤吗?员工疫情期间感染不属于工伤,如果属于近期的冠状病毒感染引发的肺炎,可以享受免费医疗待遇。但根据《工伤保险条例》规定,......


·新民事诉讼法原告不适格应如何处理?
      新民事诉讼法原告不适格应如何处理?一、关于民事诉讼起诉须符合条件:下面是我国民事诉讼法的相关规定:第一百一十九条起诉必须符合下列条件:(一......


·工伤认定书里包抱伤残等级吗
      不包括,是两个不同的法律文书。伤残认定书,也叫劳动能力鉴定书,当职工发生工伤,经过治疗,基本痊愈,需要进行伤残等级鉴定的,可以申请伤残鉴定,......


·抢夺与寻衅滋事的处罚标准是什么?
      抢夺与寻衅滋事的处罚标准是什么?在当今社会,由于教育的缺失以及法律意识的薄弱,经常会出现违法犯罪行为,例如抢夺以及寻衅滋事等行为。对于这些......


·传销罪的标准究竟是什么样的
      传销其实就是通过不断的发展下线,通过不法手段谋取暴利的行为。在很多国家,传销不仅扰乱经济秩序、影响家庭甚至也会影响社会的稳定,组织传销构成犯......


·依法逮捕与依法批捕的区别是什么?
      一、依法逮捕与依法批捕的区别是什么?依法逮捕与依法批捕的区别是:批捕,是由人民检察院根据嫌疑人已查清的犯罪事实,认为需要追究刑事责任,依据国家......


首 页 | 法律咨询 | 联系我们
Copyright © 2000-2023 王庆磊律师 All rights reserved.
律师热线:18012961823
18012961823
点击这里给王庆磊律师发消息


在线法律咨询