可转换公司债券发行条件有哪些
1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。
3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息。
发行分离交易的可转换公司债券,除符合公开增发股票的一般条件外,还应当符合下列条件;
1、公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元。
2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息。但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外。
4、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。也就是说发行分离交易可转换债券无必须提供担保的要求,但是提供担保的,应当为全额担保,担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
综上所述,可转换公司债券发行条件除了要具备发行公司股票的一般条件外,还需要具备上文的具体的条件,而且公司发行的可分离交易和不可分离交易的可转换债券在发行条件时也有区别。所以,公司在考虑发行债券时得考虑公司的实际情况是否符合条件。
遇到相关问题,欢迎联系王庆磊律师,手机:18012961823
@王庆磊律师简介:男,法学学士,副主任,中华全国律师协会会员。1982年出生,从事法律工作多年,擅长合同纠纷,刑事辩护,婚姻家庭纠纷,交通事故纠纷,自执业以来秉承...More>>
·房子抵押贷款利息怎么算
各商业银行房贷利率执行情况均不一样,具体利率是根据借款人还款能力等因素综合确定的。如果借款人个人资质情况较好,获得的贷款利率较低;反之,如果......
·合同重大误解的构要条件?
合同重大误解的构要条件有哪些一、合同重大误解的构要条件有哪些因重大误解而做出的民事行为一般具有以下构成要件:(1)误解一般是因受害方当事人......
·网络诈骗请律师有用吗
网络诈骗请律师有用吗?很多人犯罪后都对于是否请律师存在疑问,因为,律师究竟能否在形式及案件中为犯罪人作有效辩护是不确定的,况且律师费一般都很......
·深圳劳动合同购买社保还必须约定的条款吗
深圳劳动合同购买社保还必须约定的条款吗?劳动合同当中必须要约定购买社保。一般劳动合同必须约定的条款主要有:1、用人单位的名称、住所和法定代表人......
·公寓房出售有哪些注意事项?
公寓房出售有哪些注意事项?一、公寓房出售有哪些注意事项?1、注意房屋产权:按照相关规定,房屋使用权性质和土地使用权是一致的,涉及商品房的性质......
·四平贷款无抵押担保是真的吗
四平贷款无抵押担保是真的吗?要怎么申请?我们经常会在一些网络平台或者广告中看到金融机构的无抵押无担保贷款广告,一般情况下,贷款都会有抵押物......
·权利要求书
权利要求书是申请人提出专利申请时对自己的发明或者实用新型的技术特征的清楚、简要的表述,请求专利行政部门予以保护的范围。在制作权利要求书时应遵......
·房产遗嘱的法律效力满足哪些条件才受保护
房产遗嘱的法律效力满足哪些条件才受保护一、房产遗嘱的法律效力满足哪些条件才受保护?1、立遗嘱人必须为完全民事行为能力人。2、遗嘱必须是立遗......
·车祸护理费是怎么计算的?
车祸护理费是怎么计算的?护理费是指医疗机构或鉴定机构根据受害人受伤的程度及自理能力而确定的是否需要护理,及需要多长时间的护理,需要几人的护理......
·民间借款借条怎么写才好?
民间借款借条怎么写才好?民间借款借条应该写清楚一些具体的金额和日期必须要简洁的明了,不能够使用一些模棱两可的语言和文字,当然了,一般借条的话它......
·累犯怎么判,如何处罚累犯
我国的累犯分为了一般累犯和特殊累犯,主要是指在刑罚执行完毕后一定期间内,又再次实施刑事犯罪的人。成为累犯需要满足相应的条件,同时我国对累犯的......